摘要: 随着利率市场化的深入，利率风险越来越成为影响商业银行绩效的主要风险。因 此，如何对商业银行利率风险进行计量及管理，日益成为国内外学术界高度关注的重要课题。本文 通过建立久期缺口模型，提出了商业银行利率风险免疫策略，并进行实证分析，表明：通过确立目标 项目，调整资产与负债结构，可以较好地实现商业银行的利率风险免疫。